В США заявили, что техасские промоутеры продавали фиктивные трасты, скрывшие от IRS $1,5 млрд

Как утверждают федеральные прокуроры, схема строилась на старейшей фантазии уклонения от налогов: передать доход трасту, навсегда перестать платить с него налоги и продолжать тратить деньги, словно ничего не изменилось. Согласно обвинительному заключению Министерства юстиции США, группа техасских промоутеров продавала это обещание состоятельным клиентам, а Налоговая служба США (IRS) теперь подсчитывает, сколько средств оказалось скрыто.

Деталь, превратившая это дело в громкую новость, стоит несколько в стороне от самой схемы уклонения. По словам прокуроров, Дункан Джон Макдональд (Duncan John MacDonald), которого обвиняют в тайном владении бизнесом по продаже подобных схем, привлёк деньги инвесторов для связанного с ним проекта и потратил их на Rolls-Royce Ghost и первоначальный взнос за яхту. Как говорится в обвинительном заключении, к тому времени суд уже запретил ему продавать незарегистрированные ценные бумаги.

Траст, который изменил только бумаги

В обвинительном заключении названы четверо жителей Техаса: Макдональд; Сара Дюрен (Sarah Duren), которую прокуроры называют его фактической супругой; Ричард Рональд Кейси (Richard Ronald Cayce), владевший дистрибьюторской компанией, лицензировавшей трастовый продукт; и Томас Вайкгенант (Thomas Weickgenant), который, как утверждается, готовил для клиентов схемы ложные налоговые декларации. По версии властей, эта группа убеждала клиентов, что те могут передать доходы трастам, отложить уплату налогов на неопределённый срок и при этом сохранить и выгоду от активов, и контроль над ними. Некоторых клиентов, как утверждается, подталкивали датировать трастовые документы задним числом и подавать исправленные декларации, требуя возврата налогов, уже уплаченных за предыдущие годы.

В этом обещании и заключается противоречие, лежащее в основе дела. Траст снижает налоговые обязательства, потому что передавший в него средства человек отказывается от части своих прав. Описанный в обвинительном заключении продукт обещал покупателям, что им не придётся отказываться вообще ни от чего. Именно поэтому прокуроры считают такие трасты фиктивными, а не просто агрессивным способом налогового планирования. Вайкгенанта также обвиняют в том, что он мешал IRS проверять клиентов: в частности, советовал им не общаться с ведомством и побуждал как минимум одного клиента проигнорировать постановление федерального суда, обязывавшее выполнить требование IRS о предоставлении документов.

Продавцы, как утверждается, применяли ту же схему к собственным доходам

По версии властей, продавцы схемы использовали её логику и в отношении собственных доходов. Макдональд и Дюрен, как утверждается, скрывали, что бизнес принадлежал ему, лгали федеральным следователям, подавали ложные налоговые декларации, переводили заработанное через трасты и оплачивали личные расходы с номинальных счетов, открытых на имена других людей. Кейси, как утверждается, получил миллионы долларов комиссионных, которые так и не задекларировал.

Затем появились инвесторы. Согласно обвинительному заключению, Макдональд привлёк 2 миллиона долларов на покупку долей в компании, которая должна была продвигать эту схему, разрабатывая то, что она называла цифровыми трастами. Прокуроры утверждают, что вместо этого деньги пошли на предметы роскоши для личного пользования Макдональда. Bloomberg, назвавший Макдональда осуждённым преступником, уточнил, что речь шла о Rolls-Royce Ghost 2021 года и яхте Ocean Alexander 28E; Министерство юстиции США опубликовало фотографии обеих покупок.

Двадцать четыре пункта обвинения и $200 млн недоплаченных налогов

Большое жюри федерального суда в Далласе вынесло обвинительное заключение 22 сентября, а Министерство юстиции объявило о нём 14 октября. По оценке прокуроров, через трасты было укрыто более $1,5 млрд доходов, а ущерб федеральному бюджету от неуплаченных налогов превысил $200 млн. Обычно клиенты платили за такую структуру более $100 000.

Всем четверым обвиняемым предъявлено обвинение в сговоре с целью обмана Соединённых Штатов; оно предусматривает до пяти лет тюрьмы. Обвинительное заключение из 24 пунктов также включает содействие в подготовке ложных деклараций, уклонение от уплаты налогов и подачу ложных деклараций. Только Макдональду дополнительно предъявлены два обвинения в мошенничестве с использованием электронных средств связи, каждое из которых грозит сроком до 20 лет, а также три обвинения в совершении операций с имуществом, полученным преступным путём. Расследование ведёт подразделение IRS по уголовным расследованиям, а дело рассматривают Национальное подразделение Министерства юстиции США по борьбе с мошенничеством и прокуратура США по Северному округу Техаса. Обвинительное заключение содержит лишь утверждения стороны обвинения: все четверо считаются невиновными, пока их вина не доказана.

Клиентам продавали схему, в которой можно было всё подписать и передать, но при этом сохранить за собой. Если обвинительное заключение подтвердится, те же $2 млн инвесторов прошли такой же путь: на бумаге их передали компании, а на деле они оказались в гараже одного человека.

Теги: IRS, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter, texas